2018年4月12日，五部委联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，从5月1日起，这一项各界翘首以盼的中国养老保险体系“第三支柱”也将在上海、福建和苏州工业园区开始为期一年的试点。那么，什么是税延养老保险？税延政策究竟能延多少税？带来多少收益？该政策试点会为HR的工作带来什么影响？

FESCO Adecco HR Club特别邀请到 FESCO Adecco旗下员工福利品牌FAFULI产品总监、拥有资深保险从业经历的曹君龙老师，为大家深度解读税收递延型商业养老保险试点政策，解析该政策的实施为个人和企业带来的收益和影响。

当前，我国养老金储备缺口有不断扩大趋势，曹君龙老师用三个数字向在场HR指出了税延型商业养老保险政策出台的背景。

1/3：2050 年全国将有三分之一的人口是老年人

33.2%：上海作为深度老龄化地区，2017 年老年人占户籍总数已经高达33.2%，也接近三分之一

40%：我国目前基本养老的替代率仅在40%左右，低于世界银行组织建议的70%，也低于国际劳工组织警戒线的55%

因此，在养老金形势如此严峻的情况下，国家推出税收递延型商业养老保险政策可以说是对在试点地区内取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人的重大利好消息。那么，什么是税延养老保险呢？

曹君龙老师用一句话来解释：投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，可降低个人的税务负担，并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。通俗来说，购买这种商业养老保险，可以延迟缴税，保费可以在一定标准内税前扣除，等到个人领取商业养老金时再征收个人所得税。

税延政策到底能省多少税？针对HR们最关心的这一问题，曹老师用一个表格释明：

即，个人以优惠的价格购买了一份理财产品。随着月薪的升高，个税抵扣金额越高，税延的优惠力度越大。

想要购买税延型商业养老保险有三种产品可供选择。

A  类收益确定型

即传统型产品，主要针对投资稳健型人群

B  类收益保底型

主要是万能、分红型产品，针对风险中立型人群

C  类收益浮动型

类投连型产品，主要针对能够承受较大投资风险的人群

大家可以根据自身的风险承受能力和对收益的要求，灵活选择其中的一款或多款。

曹君龙老师也在现场对几个税延型商业养老保险领取的常见问题进行了解答。购买税延型养老保险后，养老金在达到法定退休年龄后可以领取，购买人自主选择按月/年领取，可以选择终身领取或者固定期限领取（不少于15年），领取时养老金25%免税，75%部分按照10%比例计税，个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的，可以一次性领取养老金。

在活动现场，作为FAFULI产品总监的曹君龙老师也向在场HR介绍了FAFULI推出的税延养老保险解决方案，通过FESCO Adecco员工福利公众号只用5-10分钟便可以完成投保过程，给员工和HR都带来了轻松和便捷。